Лизинг простыми словами — это аренда или кредит от лица лизинговой компании (долгосрочная аренда с правом выкупа).
Чтобы лучше можно было понять, рассмотрим пример: у ИП нет денежных возможностей для покупки оборудования. У него есть два варианта: взять кредит или искать помощи у лизинговой компании. Если выбор пал на второй вариант и её все условия устраивают, то она выполняет просьбу, а между двумя сторонами подписывается приобретённое имущество по определённому договору. Лизингополучатель, по-ежемесячно выплачивает компании нужную сумму, а уже при наличии возможности, может полностью выкупить оборудование.
Получается, во всём ходе процесса есть 3 стороны:
- Лизинговая компания – сторона, покупающая предмет лизинга, для дальнейшей продажи.
- Лизингополучатель – физлицо или юрлицо, сдающее любой предмет лизинга.
- Продавец (поставщик) – сторона, продающая объект.
В некоторых случаях нужна страховая компания, а иногда дело обходится двумя сторонами.
Интересно! Вот как выглядит обычная схема: лизингодатель приобретает объект имущества у поставщика, которое затем передаёт лизингополучателю (на этом этапе риски могут быть страхованы), исправно отправляющего за это арендные платежи.
Согласно закону сдавать в лизинг разрешается:
- автомобили и спецтехнику;
- оборудование и технику;
- недвижимость.
Важно! Брать в аренду нельзя: продукты питания, стройматериалы, земельные участки.
Если рассматривать достоинства аренды с выкупом, то нельзя не отметить низкую цену (чем покупка у прямого владельца) на нужный объект имущества. Коммерсантам нравится возможность платить меньше за налоги. Да и получить её гораздо проще, нежели кредит, потому что будущий собственник может выкупить.
К сожалению, лизингу доступен не весь ассортимент товаров. К тому же обычным пользователям он даже может обойтись дороже, чем кредит.
Главные виды лизинга
На вид лизинга оказывают влияние условия сделки. Вот факторы, влияющие на общепринятые понятия:
- срок эксплуатации (амортизация);
- круг обязанностей людей, принимающих участие в сделке;
- тип/вид имущества;
- характер платежей;
- состав участников;
- метод приобретения.
Выделяют 3 основных вида лизинга:
Финансовый. Его получатель платит за него фиксированную плату (на конкретных условиях) за временную аренду. Все обязанности за ремонт, обслуживание и страхование, полностью ложатся на временного собственника, ещё не выкупившего имущество.
Оперативный. Лизинговая компания на свой страх покупает объект лизинга, передаёт лизингополучателю по специальному договору. Предмет договора возможно отдать в пользование на несколько раз (в срок окупаемости предмета). Все издержки и ответственность за сохранность берёт на себя компания.
Возвратный. Он характеризуется тем, что продавец (он же лизингополучатель, владеющий землёй, техникой), отдаёт свою собственность в аренду другому участнику сделки по соглашению. При этом, поставщик-лизингополучатель сохраняет право эксплуатации, а покупатель (коммерческий банк, инвестор) арендует.
История возникновения термина
В XIX веке лизинг стал использоваться в Великобритании и США (в области железнодорожного транспорта). Основателем все считают предпринимателя Генри Шофельда, открывшего в США лизинговую компанию. В России с 1950-х годов прошлого века он стал влиять на экономику. Во времена СССР он применялся для покупки импортной техники. С 1998 года, когда принялся ФЗ «О финансовой аренде», бизнес-интерес к нему существенно вырос.
В 2021 году в планах остаётся завершение реформы лизинга, запущенной Минфином и ЦБ РФ. Компании перейдут на международные стандарты, а деятельность станет прозрачнее.
